Die Besteuerung des Unternehmens

1. Organisatorische Eingliederung des Steuerwesens.- 2. Grundbegriffe und Grundlagen.- 2.1. Begriff der Steuer nach der Abgabenordnung.- 2.2. Rechtliche Grundlagen der Besteuerung.- 3. Die wichtigsten Steuern der Unternehmung.- 3.1. Einkommensteuer.- 3.1.1. Wesen der Einkommensteuer.- 3.1.2. Bemessungsgrundlage.- 3.1.3. Der Tarif.- 3.2. Körperschaftsteuer.- 3.2.1. Wesen der Körperschaftsteuer.- 3.2.2. Bemessungsgrundlage.- 3.2.3. Der Tarif.- 3.3. Gewerbesteuer.- 3.3.1. Wesen und Zweck.- 3.3.2. Bemessungsgrundlage.- 3.3.3. Steuermeßbetrag und Hebesatz.- 3.4. Vermögensteuer.- 3.4.1. Wesen der Vermögensteuer.- 3.4.2. Besteuerungsgrundlage.- 3.4.3. Der Tarif.- 3.5. Grundsteuer.- 3.5.1. Wesen der Grundsteuer.- 3.5.2. Besteuerungsgrundlage und Steuermeßbetrag.- 3.6. Grunderwerbsteuer.- 3.6.1. Wesen und Gegenstand der Grunderwerbsteuer.- 3.6.2. Bemessungsgrundlage und Steuersatz.- 3.7. Gesellschaftsteuer.- 3.7.1. Allgemeine Grundsätze.- 3.7.2. Gegenstand, Steuermaßstab, Steuersatz.- 3.8. Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer).- 3.8.1. Notwendigkeit der Umsatzsteuerreform.- 3.8.2. Wesen und Ausgestaltung der Mehrwertsteuer.- 3.8.3. Besteuerungsmaßstab.- 3.8.4. Steuersätze.- 4. Ausgewählte steuerliche Probleme der Unternehmung.- 4.1. Bedeutung der Rechtsform.- 4.2. Finanzierung der Investitionen unter steuerlichem Aspekt.- 4.2.1. Eigen- oder Fremdfinanzierung.- 4.2.2. Abschreibungen.- 4.2.3. Übertragung stiller Reserven auf Neu- bzw. Ersatzinvestitionen.- 4.2.4. Pachtung von Anlagegütern.- 4.3. Steuerliche Gewinnermittlung.- 4.3.1. Der allgemeine steuerliche Gewinnbegriff.- 4.3.2. Entnahmen und Einlagen.- 4.3.3. Betriebseinnahmen.- 4.3.4. Betriebsausgaben.- 4.3.5. Maßgeblichkeit der Handelsbilanz für die Steuerbilanz.- 4.3.6. Aktivierungspflichtige Vorgänge.- 4.3.7. Fragen der Passivierung.- a) Rücklagen.- b) Rückstellungen.- 4.3.8. Die Bewertung als Grundlage der Gewinnermittlung.- a) Allgemeines.- b) Bewertungsmaßstäbe.- c) Einzelfälle der Bewertung.- 4.3.9. Abschreibungen.- a) Allgemeine Grundsätze.- b) Abschreibungsmethoden.- 4.4. Probleme der Gewinnverteilung.- 4.4.1. Gewinnverteilung bei Personengesellschaften.- 4.4.2. Gewinnverteilung bei Kapitalgesellschaften.- a) Organschaft mit Ergebnisabführung.- b) Einkaufs- und Verkaufsgesellschaften.- c) Kartelle und Syndikate.- d) Der gespaltene Körperschaftsteuer-Tarif.- 4.5. Fragen der Vermögensbesteuerung.- 4.5.1. Bewertungsmaßstäbe.- 4.5.2. Die besondere Bedeutung des Teilwerts.- 4.6. Die Umsatzbesteuerung (Mehrwertsteuer).- 4.6.1. Belegwesen, Buchhaltung und Kalkulation im Mehrwertsteuersystem.- a) Belegwesen.- b) Buchhaltung.- c) Kalkulation.- 4.6.2. Unternehmerische Entscheidungen im Hinblick auf die Mehrwertsteuer.- Literaturhinweise.